Chú trọng công tác hậu kiểm
Sau thời gian ảnh hưởng đại dịch Covid-19, ngay từ đầu năm 2022, Cục Hải quan TPHCM đã tập trung cho công tác KTSTQ. Trong 5 tháng đầu năm nay, Chi cục KTSTQ, đã tiến hành thu thập thông tin 388 trường hợp, ban hành quyết định KTSTQ 114 cuộc. Từ kết quả KTSTQ, Chi cục đã ban hành quyết định ấn định thuế, tăng thu cho ngân sách nhà nước gần 37 tỷ đồng, đạt 92% so với chỉ tiêu được giao.
Tại các chi cục hải quan cửa khẩu, công tác KTSTQ được các đơn vị chú trọng thực hiện ngay tại cửa khẩu và đã phát hiện nhiều vụ vi phạm, truy thu thuế lớn. Qua KTSTQ, cơ quan Hải quan phát hiện Công ty TNHH U.S.G (KCX Tân Thuận, phường Tân Thuận Đông, quận 7, TPHCM) nhập khẩu hàng hóa trị giá gần 11 tỷ đồng, nhưng đã khai sai đối tượng miễn thuế dẫn đền thiếu số thuế phải nộp. Ngày 28/4/2022, Cục Hải quan TPHCM ban hành Quyết định số 64/QĐ-XPHC xử phạt trên 470 triệu đồng đối với công ty này, đồng thời truy thu hơn 2 tỷ đồng số thuế nộp thiếu cho ngân sách nhà nước.
Trước đó, ngày 10/3/2022, Cục Hải quan TPHCM ban hành Quyết định số 36/QĐ-XPHC xử phạt vi phạm trên 331 triệu đồng đối với Công ty TNHH N.I– Chi nhánh Long An (huyện Bến Lức, tỉnh Long An) do công ty đã có hành vi “Khai sai mã số, thuế suất hàng hóa nhập khẩu mà cơ quan Hải quan phát hiện khi thanh tra, KTSTQ nhưng tổ chức vi phạm đã tự nguyện nộp đủ số tiền thuế phải nộp trước thời điểm lập biên bản vi phạm”. Hàng hoá vi phạm là nguyên liệu sản xuất, phụ tùng thay thế cho máy chế biến thức ăn gia súc. Trị giá hàng vi phạm trên 36 tỷ đồng.
Các vụ trường hợp có dấu hiệu vi phạm khi thực hiện nhập khẩu hàng hóa qua các cửa khẩu đều được các đơn vị hải quan cửa khẩu thu thập thông tin, kiểm tra ngay tại cửa khẩu. Mới đây, qua kiểm tra đối với các tờ khai nhập khẩu hàng hóa của Công ty TNHH L.L. (huyện Châu Thành, tỉnh Sóc Trăng), Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực 1 phát hiện công ty nhập khẩu lô hàng máy phát điện Diesel... trị giá trên 5 tỷ đồng, nhưng khai sai chủng loại, mã số hàng hóa, dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp. Chi cục đã tiến hành truy thu đủ số thuế thiếu và xử phạt trên 125 triệu đồng đối với công ty về hành vi vi phạm nêu trên.
Nhiều vụ có dấu hiệu hình sự
Theo Cục Hải quan TPHCM, qua công tác KTSTQ, Chi cục KTSTQ đã phát hiện nhiều trường hợp vi phạm nghiêm trọng có dấu hiệu hình sự, nên sau khi trao đổi ý kiến với Viện Kiểm sát nhân dân TPHCM, Cục Hải quan TPHCM đã chuyển hồ sơ cho Cơ quan Cảnh sát điều tra- Công an TPHCM tiếp tục điều tra theo thẩm quyền. Trong 5 tháng đầu năm 2022, Cục Hải quan TPHCM đã chuyển hồ sơ 2 vụ việc vi phạm được phát hiện từ KTSTQ cho Công an TPHCM.
Điển hình, cuối tháng 5/2022, Cục Hải quan TPHCM đã chuyển toàn bộ hồ sơ vụ vi phạm liên quan đến Công ty TNHH Dịch vụ Zim Integrated Shipping Việt Nam đến Cơ quan Cảnh sát điều tra để xác minh làm rõ xử lý theo quy định của pháp luật. Theo hồ sơ vụ việc, từ kết quả KTSTQ, ngày 18/4/2022, Chi cục KTSTQ lập biên bản vi phạm hành chính đối với Công ty TNHH Dịch vụ Zim Integrated Shipping Việt Nam, do công ty đã có hành vi “sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp, không đúng với thực tế giao dịch để kê khai thuế... dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn, không thu”. Trị giá hàng vi phạm trên 685 triệu đồng.
Trước đó, ngày 28/3/2022, Chi cục KTSTQ lập biên bản vi phạm hành chính đối với Công ty TNHH Điều Intersnack Việt Nam, do công ty đã có hành vi “sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng miễn thuế không đúng mục đích mà không khai báo chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan hải quan”. Theo đó, công ty đã tiêu thụ hơn 8.000 tấn điều phế phẩm, trị giá hàng vi phạm trên 214 tỷ đồng, không khai báo cơ quan Hải quan, ẩn lậu thuế trên 19 tỷ đồng. Theo thông tin từ Cục Hải quan TPHCM, sau khi trao đổi ý kiến với Viện Kiểm sát nhân dân TPHCM, đơn vị đã chuyển hồ sơ vụ vi phạm này cho Công an TPHCM điều tra theo thẩm quyền.
Từ thực tế vi phạm nêu trên, trong những tháng cuối năm, Cục Hải quan TPHCM sẽ thực hiện rà soát, lựa chọn một số doanh nghiệp có dấu hiệu nghi vấn trong việc lợi dụng xuất khẩu để gian lận hoàn thuế GTGT để thực hiện KTSTQ. Đồng thời, tiếp tục thực hiện chuyên đề kiểm tra, xác định xuất xứ, chống gian lận, giả mạo xuất xứ, ghi nhãn hàng hoá, xâm phạm quyền sở hữu trí tuệ. Tăng cường công tác thu thập, rà soát, phân tích thông tin dữ liệu về mặt hàng trọng điểm, nổi cộm về trị giá, xuất xứ, mã số. Tập trung KTSTQ các trường hợp doanh nghiệp có rủi ro cao, hoạt động XNK phức tạp, thực hiện sản xuất, nhập khẩu trên nhiều địa bàn khác nhau. Cục cũng tăng cường KTSTQ tại trụ sở doanh nghiệp, phát hiện và xử lý các hành vi gian lận thương mại, chú trọng việc kiểm tra phát hiện những vấn đề sơ hở trong thông quan và những bất cập của chính sách để kiến nghị xử lý kịp thời.